Der oder die abgebende und der oder die übernehmende Unternehmer:in haben oft unterschiedliche Vorstellungen vom Wert des Unternehmens. Die herkömmlichen Methoden der Unternehmensbewertung (Substanzwert, Ertragswert, Marktwert) werden durch individuelle Kriterien beeinflusst. Gibt es einen Investitionsstau, der in naher Zukunft Liquidität bindet oder Kredite erforderlich werden lässt? Beinhalten die Bilanzen Risiken (z.B. bei der betrieblichen Altersvorsorge)? Für diese und andere Fragen sollte unbedingt Expertenrat eingeholt werden, um spätere Überraschungen zu vermeiden. 

Vorbereitend zu der vertraglichen Gestaltung hilft eine Legal Due Diligence (also eine rechtliche Prüfung auf Herz und Nieren), um regelungsbedürftige Aspekte zu definieren. Bei einer Unternehmenstransaktion wird das Gewährleistungsrecht abweichend von den allgemeinen Regeln gefasst. Hinzu kommen bestimmte Garantien, die die Parteien definieren wollen, um ihre Vorstellungen von der Transaktion in einen Rahmen zu fassen. Wer soll für welche Risiken haften? Sind die arbeitsrechtlichen Bestimmungen zum Betriebsübergang eingehalten? Wurden in einer Familiennachfolge gesellschaftsrechtliche und erbrechtliche Nachfolgeregelungen miteinander in Einklang gebracht?  

Sowohl in betriebswirtschaftlicher als auch in juristischer Sicht darf eine Aufzählung von Themen nie als abschließend betrachtet werden, der konkrete Einzelfall und der besondere Fokus sollten immer individuell betrachtet werden. 

Expertentipp von Dr. Martin Schimrick, Rechtsanwalt 

Der UNZD ist ein Netzwerk von interdisziplinären, im Bereich der Unternehmensnachfolge spezialisierten Beraterinnen und Beratern. Die über das Netzwerk verbundenen Berater:innen decken dabei nicht nur die klassischen Disziplinen der Steuer- und Rechtsberatung ab. Vielmehr stehen darüber hinaus Unternehmensberater:innen, Coaches, Mediator:innen sowie Kommunikationexpert:innen zur Verfügung, die Übergebern und Übergeberinnen oder Unternehmern:innen bedarfsorientiert sowie auf die individuelle Unternehmensnachfolge maßgeschneidert zur Seite stehen. Nutzen Sie diese Expertise und sprechen Sie uns an. www.unzd.de 

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